Alih fungsi lahan perkebunan menjadi permukiman di Desa Pengabuan, Kecamatan Abab, Kabupaten PALI, terjadi seiring meningkatnya kebutuhan lahan untuk tempat tinggal dan nilai ekonomi lahan.. Penelitian ini bertujuan untuk mengidentifikasi penyebab alih fungsi lahan perkebunan menjadi permukiman serta menganalisis dampaknya terhadap kondisi ekonomi masyarakat di Desa Pengabuan Kabupaten PALI. Penelitian menggunakan pendekatan kualitatif dengan teknik pengumpulan data berupa wawancara mendalam, observasi, dan dokumentasi. Analisis data menggunakan model Miles dan Huberman melalui tahapan pengumpulan, reduksi, penyajian data, serta penarikan kesimpulan dan verifikasi. Hasil penelitian menunjukkan bahwa alih fungsi lahan disebabkan oleh meningkatnya kebutuhan lahan permukiman dan tingginya nilai ekonomi lahan. Dampaknya terlihat pada perubahan mata pencaharian dari sektor perkebunan menuju perdagangan, jasa, buruh, dan usaha kecil serta munculnya peluang usaha baru. Dengan demikian, alih fungsi lahan memberikan dampak terhadap perubahan aktivitas ekonomi masyarakat. Kata kunci: alih fungsi lahan, perkebunan, permukiman, kondisi ekonomi, Desa Pengabuan.